公開申請書類の審査項目

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公開申請書類の審査項目

「Ⅱの部」の項目	質　　問　　事　　項
従業員異動表	○期中退職者が多い場合、その理由、退職時の役職・勤続年数及び定着策等を確かめること
労働組合	○組合が2つある場合、その理由・紛争問題等を確かめること
	○組合がない場合、資金決定等の手順を確かめること
	○親会社との共通組合の場合、その理由を確かめること
事業の組織・運営フローチャート	○使用帳票類の提出を求めること
事業の組織・運営フローチャート	○ＥＤＰ化の現状と今後の予定を確かめること
発注－仕入－支払	○本部一括仕入、支店・工場単位仕入の別を確かめること
	○発注、物品受払管理、買掛金記帳、支払いの各業務は分離しているかを確かめること
	○入庫時に発注台帳又は発注書控と現物又は納品書が照合されているか確かめること
	○物品の受払台帳はどの部署でなされているか確かめること
	○納品書又は送り状にもとづいて、仕入伝票が起票されているか確かめること
	○仕入先からの請求書は仕入伝票又は買掛帳と照合され、責任者の承認をうけ支払担当者に回付されているか確かめること
	○支払後、買掛帳の消込みが行なわれているか確かめること
（外注依存の高い場合）	○外注のフローチャートの作成を求めること
（外注依存の高い場合）	○無償支給材料の受払管理が充分か確かめること
受注－出荷－代金回収	○販売・出荷・請求書類作成発送・売掛金管理・入金処理の各業務は分離されているか確かめること
	○受注に際し､受注伝票又は受注台帳を作成し、出荷後出荷担当者から回付された出荷報告書にもとづいて、消しこみをおこなっているか確かめること
	○出荷は出荷指図書にもとづいて、販売部門と独立した部署がおこなっているか確かめること
	○売上伝票は出荷担当部署より回付された出荷報告書・検収通知書等にもとづいて、起票されているか確かめること
	○売上伝票を販売部門が起票している場合、本社経理部は何に基づいて、出荷・検収等を確認しているか確かめること
	○返品が多い業種の場合、返品の処理は適正に実施されているか確かめること
	○請求書発行・送付は販売部門と独立した部署が担当しているか、販売部門が行なっている場合、内部牽制は充分か確かめること
	○売掛簿は本部管理部門、販売部門双方に備置され、入金消し込み、滞留債権管理等、売掛債権管理がダブルチェック体制となっているか確かめること
	○領収書の管理方法について確かめること

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〈株式公開の基礎）

６．上場基準（ベンチャー市場）の基準一覧表

７．店頭登録審査・上場審査における質問事例

８．公開申請書類の審査項目